DIPLOMADO ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO

Especialista en Derecho Tributario

Dirigido a profesionales con pénsum cerrado a nivel de licenciatura y/o experiencia en tributos con el objetivo de conocer el marco constitucional aplicable al Derecho Tributario. Actualizar y reforzar el conocimiento de las principales leyes tributarias en Guatemala. Conocer la forma en que son aplicados los principios constitucionales y disposiciones de leyes conex.

Lugar: De manera virtual, plataforma Zoom

Duración Diplomado completo: 10 meses

Cantidad de Módulos: 4 Módulos al año

Total de sesiones: 19 sesiones al año (95 horas)

Fecha de inicio: Viernes 4 de Febrero de 2022

Horario: 7:30 a 12:30 horas

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Modulo I

INTRODUCCIÓN DERECHO TRIBUTARIO

Ámbito material de validez de las normas jurídicas.
Principios Rectores del Derecho Administrativo (Tributario).
Preceptos fundamentales de la Ley del Organismo Judicial.
Tributos y sus clases.
Obligaciones Tributarias.
Sujetos de la Obligación Tributaria.

Hecho Generador de los Tributos.
Extinción de las obligaciones Tributarias.
Vigencia de las leyes en el tiempo.
Cómputo de tiempo.
Principios generales de Derecho.
Principios Constitucionales aplicables en el Derecho Tributario.

Modulo II

APLICACIÓN DE IMPUESTOS ESPECÍFICOS (IVA, ISR E ISO)

IVA

Hecho Generador.
Base del Impuesto.
Procedencia del crédito fiscal.
Documentación de respaldo del crédito fiscal.
Devolución del crédito fiscal.
Procedimiento para solicitar la devolución del crédito fiscal.
Régimen General.
Régimen Especial.
Régimen Optativo.
Régimen Especial electrónico.
Documentos por ventas o servicios.
De los libros y registros contables.

ISR

Hecho generador.
Rentas de fuente guatemalteca.
Exenciones.
Regímenes para las rentas de actividades lucrativas.
Régimen sobre las utilidades de actividades lucrativas.
Régimen opcional simplificado sobre ingresos de actividades lucrativas.
Rentas de no domiciliados.

ISO

Materia del Impuesto.
Definiciones.
Hecho Generador.
Exenciones.
Base Imponible.
Acreditamientos.

Modulo III

PROCESO DE DEFENSA FISCAL

Ámbito material de validez de las normas jurídicas.
Principios Rectores del Derecho Administrativo (Tributario).
Preceptos fundamentales de la Ley del Organismo Judicial.
Tributos y sus clases.
Obligaciones Tributarias.
Sujetos de la Obligación Tributaria.

Hecho Generador de los Tributos.
Extinción de las obligaciones Tributarias.
Vigencia de las leyes en el tiempo.
Cómputo de tiempo.
Principios generales de Derecho.
Principios Constitucionales aplicables en el Derecho Tributario.

Modulo IV

DERECHO ADUANERO Y PLANEACIÓN FISCAL

Comercio exterior.
Incoterms y la clasificación arancelaria en Guatemala.
Documentación de respaldo para exportaciones e importaciones en una era digital.
Defensa fiscal en materia aduanera.
Evolución del Programa de Modernización Integral Aduanero.

Responsabilidad del CFO en la planeación fiscal.
Esquemas de planeación fiscal sin responsabilidad penal.
Evasión, elusión y economía de opciones.
El futuro de la tributación en Guatemala.

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